Khi nào doanh nghiệp phải kê khai thuế GTGT theo quý? Cách kê khai thuế GTGT theo quý nào đơn giản, nhanh chóng nhất hiện nay. Chi tiết sẽ có ngay trong bài viết dưới đây.
1. Khi nào DN cần kê khai thuế GTGT quý
Kê khai và nộp thuế GTGT là một trong những trách nhiệm, nghĩa vụ của các đơn vị kinh doanh phải hoàn thành với cơ quan thuế.
Căn cứ vào Điều 15, Thông tư số 151/2014/TT-BTC, Bộ Tài chính đã quy định những đối tượng sau phải tiến hành kê khai thuế GTGT theo quý:
– NNT có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
– NNT mới bắt đầu sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, sau khi đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo, việc kê khai thuế GTGT tiếp tục theo quý hay phải kê khai theo tháng sẽ căn cứ vào mức doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của năm dương lịch liền kề trước đó.
Lưu ý rằng, NNT khai thuế GTGT theo quý có trách nhiệm tự xác định đối tượng khai thuế để thực hiện kê khai đúng theo quy định pháp luật.
Riêng những trường hợp NNT thuộc đối tượng kê khai theo quý, nếu muốn chuyển sang kê khai theo tháng thì phải gửi thông báo theo Mẫu số 07/GTGT tới cơ quan thuế quản lý trực tiếp và được chấp nhận. Thời hạn chậm nhất là cùng với thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT của tháng đầu tiên của năm bắt đầu khai thuế GTGT theo tháng.
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.
2. Cách kê khai thuế GTGT theo quý hiện nay
Cách kê khai thuế GTGT theo quý hiện nay.
Hiện nay, khi kê khai thuế GTGT, người dùng có thể chọn cách kê khai trên phần mềm HTKK rồi nộp tờ khai trên Cổng thông tin của Tổng cục Thuế; hoặc chọn kê khai và nộp trực tiếp tại Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
Dưới đây, bài viết sẽ hướng dẫn bạn và DN cách kê khai thuế GTGT đơn giản, nhanh chóng trên phần mềm HTKK.
Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK
Để kê khai thuế GTGT, bạn mở phần mềm HTKK đã được cài đặt trên máy tính của mình rồi tiến hành đăng nhập.
Trên giao diện “Đăng nhập hệ thống”, bạn cần điền chính xác mã số thuế của doanh nghiệp mình vào mục “Mã số thuế” rồi nhấn nút “Đồng ý” là đã có thể đăng nhập thành công.
Đăng nhập vào phần mềm HTKK.
Trường hợp người dùng chưa có sẵn phần mềm HTKK thì có thể tự tài về và cài đặt hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.
>> Có thể bạn quan tâm: Kê khai thuế GTGT hàng hóa nhập khẩu.
Bước 2: Chọn chức năng “Thuế GTGT”
Sau khi đã đăng nhập thành công, trên giao diện trang chủ, bạn chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”, chọn tiếp “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)” để kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ (hoặc bạn có thể chọn “Tờ khai thuế GTGT trên doanh thu (04/GTGT)” để kê khai thuế GTGT cho DN theo phương pháp trực tiếp).
Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn và DN cách khai thuế GTGT quý theo phương pháp khấu trừ.
Chọn chức năng “Thuế GTGT”.
Bước 3: Lựa chọn kỳ kê khai
Sau khi đã chọn được tờ khai, cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” sẽ hiển thị. Khi này, bạn cần nhấn chọn “Tờ khai theo quý”; chọn tiếp “Quý” và “Năm” kê khai, đồng thời nhấn chọn “Tờ khai lần đầu”; cuối cùng nhấn ô “Đồng ý”.
Cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế”.
Bước 4: Điền thông tin tờ khai
Tiếp đó, giao diện Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) hiển thị, việc của bạn là khai đầy đủ các thông tin cần thiết lên tờ khai.
Giao diện tờ khai số 01/GTGT trên HTKK.
Cụ thể, cách khai thuế GTGT theo quý trên tờ khai số 01/GTGT là kế toán cần phải điền đầy đủ các chỉ tiêu sau:
– [21]: Nhấn dấu X vào ô này nếu trong quý DN không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ. Theo đó khi điền dấu X thì kế toán không cần phải điền số 0 vào ô mã số của các chỉ tiêu phản ánh giá trị và thuế GTGT với hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra trong kỳ nữa.
– [22]: Điền số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước, tương ứng với số liệu tại chỉ tiêu [43] của tờ khai thuế GTGT kỳ trước.
– [23]: Điền tổng số giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ chưa có thuế GTGT.
– [24]: Điền tổng số thuế hàng hóa, dịch vụ mua vào (thuế GTGT đầu vào).
– [25]: Điền tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (thuế GTGT được khấu trừ).
– [26]: Tổng số doanh thu bán ra của hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế phát sinh trong kỳ.
– [27], [28]: Phần mềm tự động điền.
– [29]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 0%.
– [30]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.
– [31]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.
– [32]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 10%.
– [33]: Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 10%.
– [34], [35], [36]: Phần mềm tự động điền.
– [37]: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ ở kỳ trước.
– [38]: Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ ở kỳ trước.
– [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ.
– [43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Trường hợp DN không phát sinh chỉ tiêu [43] thì không phải nộp thuế trong kỳ, đồng thời số tiền này sẽ chuyển sang chỉ tiêu [22] của kỳ sau.
Bước 5: Nộp tờ khai
Sau khi đã kê khai hoàn tất các chỉ tiêu được hướng dẫn bên trên, bạn nhấn “Kết xuất”, chọn “kết xuất XML” để xuất tờ khai định dạng XML.
Nhấn “Kết xuất” tờ khai.
Tới đây, bước kê khai thuế GTGT theo quý đã hoàn thành. Bạn và DN có thể tiến hành nộp thuế qua mạng, trên trang Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
Trên đây, bài viết đã hướng dẫn bạn và DN cách kê khai thuế GTGT theo quý. Mọi thắc mắc hay muốn được tư vấn muốn được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice hoàn toàn miễn phí, Quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
Để lại một phản hồi