
Kê khai thuế GTGT quý phương pháp khấu trừ thế nào? Kê khai thuế trên phần mềm HTKK ra sao? Xem ngay hướng kê khai thuế trên phần mềm HTKK theo phương pháp khấu trừ đơn giản, chính xác nhất hiện nay.
1. Quy định với doanh nghiệp kê khai thuế GTGT quý theo phương pháp khấu trừ
Khi tiến hành kê khai thuế GTGT, các đơn vị kinh doanh cần phải căn cứ vào quy định pháp luật hiện hành để xác định xem doanh nghiệp mình thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp và phải kê khai thuế theo tháng hay theo quý.
Kê khai thuế GTGT phương pháp khấu trừ phải tuân thủ quy định pháp luật.
Tại Điều 12, Thông tư số 219/2013/TT-BTC, Bộ Tài chính đã quy định chi tiết các đơn vị kinh doanh phải áp dụng kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi đáp ứng các điều kiện dưới đây:
– Các đơn vị kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hóa đơn, chứng từ;
– Đơn vị kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 01 tỷ đồng trở lên làm căn cứ xác định cơ sở kinh doanh nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ;
– Các đơn vị kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế được quy định chi tiết tại Khoản 3, Điều 12, Thông tư số 219/2013/TT-BTC.
Tại Điều 15, Thông tư số 151/2014/TT-BTC, Bộ Tài chính đã quy định những đối tượng sau phải tiến hành kê khai thuế GTGT theo quý:
– NNT có tổng doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
– NNT mới bắt đầu sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, sau khi đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo, việc kê khai thuế GTGT tiếp tục theo quý hay phải kê khai theo tháng sẽ căn cứ vào mức doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ của năm dương lịch liền kề trước đó.
Như vậy, khi đáp ứng đủ các điều các điều kiện quy định bên trên, các đơn vị kinh doanh sẽ phải tiến hành kê khai thuế GTGT quý theo phương pháp khấu trừ.
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.
2. Các bước kê khai thuế GTGT quý trên phần mềm HTKK
Hiện nay, khi kê khai thuế GTGT quý theo phương pháp khấu trừ, các đơn vị kinh doanh có thể lựa chọn 02 cách sau:
– Kê khai trên phần mềm HTKK;
– Kê khai trực tiếp trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
Dưới đây, bài viết sẽ hướng dẫn kê khai thuế trên phần mềm HTKK đơn giản, nhanh chóng, thường được người nộp thuế ưu tiên lựa chọn sử dụng.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.
Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK
Để kê khai thuế GTGT, trước tiên người nộp thuế cần mở phần mềm HTKK đã được cài đặt trên máy tính của mình rồi tiến hành đăng nhập.
Đăng nhập vào phần mềm HTKK.
Bước 2: Chọn chức năng “Thuế GTGT”
Sau khi đã đăng nhập thành công, trên giao diện trang chủ, người nộp thuế chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”, chọn tiếp “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)” để kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ.
Chọn chức năng “Thuế GTGT”.
Bước 3: Lựa chọn kỳ kê khai
Tiếp theo, khi cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” xuất hiện, người nộp thuế nhấn chọn “Tờ khai theo quý”; chọn tiếp “Quý” và “Năm” kê khai, đồng thời nhấn chọn “Tờ khai lần đầu”; cuối cùng nhấn ô “Đồng ý”.
>> Tham khảo: Hướng dẫn xem hóa đơn điện tử trên app E-invoice.
Bước 4: Điền thông tin tờ khai
Sau khi nhấn chọn tờ khai và kỳ khai thành công, giao diện Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) sẽ hiển thị. Khi này, việc của người nộp thuế là kê khai đầy đủ các thông tin cần thiết lên tờ khai.
Cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế”.
Theo đó, khi khai thuế GTGT theo quý trên tờ khai số 01/GTGT, người nộp thuế cần đảm bảo điền đầy đủ các chỉ tiêu sau:
– [21]: Nhấn dấu X vào ô này nếu trong quý DN không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ. Theo đó khi điền dấu X thì kế toán không cần phải điền số 0 vào ô mã số của các chỉ tiêu phản ánh giá trị và thuế GTGT với hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra trong kỳ nữa.
– [22]: Điền số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước, tương ứng với số liệu tại chỉ tiêu [43] của tờ khai thuế GTGT kỳ trước.
– [23]: Điền tổng số giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ chưa có thuế GTGT.
– [24]: Điền tổng số thuế hàng hóa, dịch vụ mua vào (thuế GTGT đầu vào).
– [25]: Điền tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (thuế GTGT được khấu trừ).
– [26]: Tổng số doanh thu bán ra của hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế phát sinh trong kỳ.
– [27], [28]: Phần mềm tự động điền.
>> Tham khảo: Mẫu hóa đơn GTGT.
– [29]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 0%.
– [30]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.
– [31]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.
– [32]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 10%.
– [33]: Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 10%.
– [34], [35], [36]: Phần mềm tự động điền.
– [37]: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ ở kỳ trước.
– [38]: Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ ở kỳ trước.
– [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ.
– [43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Trường hợp DN không phát sinh chỉ tiêu [43] thì không phải nộp thuế trong kỳ, đồng thời số tiền này sẽ chuyển sang chỉ tiêu [22] của kỳ sau.
Bước 5: Nộp tờ khai
Cuối cùng, sau khi hoàn tất kê khai, người nộp thuế nhấn nhấn “Kết xuất”, chọn “kết xuất XML” để xuất tờ khai thuế GTGT quý theo phương pháp khấu trừ ở định dạng XML.
Nhấn “Kết xuất” tờ khai.
Tới đây, bước kê khai thuế GTGT quý theo phương pháp khấu trừ đã hoàn thành. Tiếp đó, người nộp thuế sẽ dùng file này để nộp tờ khai online trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
Trên đây là hướng dẫn kê khai thuế trên phần mềm HTKK mới nhất hiện nay. Mọi thắc mắc hay muốn được tư vấn muốn được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice hoàn toàn miễn phí, Quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
Để lại một phản hồi