Từ ngày 01/6/2025, mọi cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp bán hàng online bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử (kể cả bán qua Facebook, Shopee, TikTok Shop, Lazada, website riêng). Không còn câu chuyện “bán chui”, “không xuất hóa đơn”, “nộp thuế khoán vài trăm nghìn/tháng”. Dưới đây là toàn bộ quy định bạn phải biết nếu đang kiếm tiền từ bán hàng online.
1. Ai phải nộp thuế khi bán hàng online 2025?
| Đối tượng | Doanh thu từ khi nào phải nộp thuế? | Phương pháp tính thuế bắt buộc từ 2025 |
|---|---|---|
| Cá nhân kinh doanh online (Facebook, TikTok, Zalo) | ≥ 100 triệu đồng/năm | Kê khai theo tháng/quý (không còn khoán) |
| Hộ kinh doanh online | Bất kỳ doanh thu nào (từ đồng đầu tiên) | Hóa đơn điện tử + kê khai GTGT + TNCN |
| Chủ shop Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop | Tự động bị khấu trừ bởi sàn → nhưng vẫn phải kê khai | Hóa đơn điện tử từ máy tính tiền hoặc từ sàn |
| Livestream bán hàng | ≥ 100 triệu/năm → phải đăng ký kinh doanh | Thuế TNCN 1–2% + GTGT (nếu đăng ký) |
| KOLs, influencers nhận quảng cáo | Thu nhập từ 2 triệu/lần trở lên | Thuế TNCN 10% (nếu cá nhân) hoặc 20% (nếu qua công ty) |
>> Tham khảo: Quy định về thuế TNCN đối với thu nhập từ kinh doanh.
2. 5 loại thuế bắt buộc phải nộp khi bán hàng online
- Thuế môn bài: 300.000 – 1.000.000 đồng/năm (tùy doanh thu).
- Thuế GTGT: 1% (phương pháp trực tiếp) hoặc 10%/8%/5% (phương pháp khấu trừ).
- Thuế TNCN: 0,5–2% (trực tiếp) hoặc 5–35% (lũy tiến nếu kê khai).
- Thuế khoán (chỉ còn áp dụng cho hộ kinh doanh dưới 100 triệu/năm đến hết 31/12/2025).
- Phí sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada tự khấu trừ 1–2% thay thuế).
>> Tham khảo: Báo giá hóa đơn điện tử.
3. Quy định “cứng” nhất 2025: Hóa đơn điện tử bắt buộc
| Hình thức bán hàng | Bắt buộc xuất hóa đơn điện tử từ khi nào? | Cách xuất hóa đơn |
|---|---|---|
| Bán qua Facebook, Zalo, website | Từ 01/6/2025 | Tự xuất qua phần mềm (MISA, Easy, iHOADON, VNPT…) |
| Bán qua Shopee, Lazada, Tiki | Sàn tự xuất từ 01/4/2025 (Nghị định 70/2025) | Người bán chỉ cần yêu cầu sàn gửi hóa đơn cho khách |
| Bán qua TikTok Shop | TikTok tự xuất hóa đơn điện tử từ 01/7/2025 | Hóa đơn gửi qua email/SMS tự động |
| Livestream trên TikTok, Facebook | Người bán phải tự xuất (trừ khi qua TikTok Shop) | Dùng phần mềm xuất hàng loạt hoặc từ máy tính tiền |
| Bán hàng COD (giao hàng thu tiền) | Vẫn phải xuất hóa đơn điện tử | Gửi qua SMS/email hoặc in kèm đơn hàng |
→ Khách hàng có quyền yêu cầu hóa đơn. Nếu không xuất → người bán bị phạt 10–20 triệu đồng/lần + truy thu thuế + phạt chậm nộp 0,03%/ngày.
>> Tham khảo: 7 Việc cần hoàn tất trước 01/01/2026 khi xóa bỏ hoàn toàn thuế khoán.
4. Cách tính thuế thực tế cho 3 nhóm bán hàng online phổ biến
Nhóm 1: Cá nhân bán lẻ online (quần áo, mỹ phẩm, đồ ăn vặt)
- Doanh thu 300 triệu/năm → Thuế phải nộp:
- GTGT: 1% × 300 tr = 3 triệu.
- TNCN: 0,5% × 300 tr = 1,5 triệu → Tổng thuế: 4,5 triệu/năm (375.000 đồng/tháng).
Nhóm 2: Shop lớn trên Shopee/Lazada (doanh thu 5 tỷ/năm)
- Đăng ký phương pháp khấu trừ → Thuế GTGT = thuế đầu ra (10%) – thuế đầu vào (10%) → Thường chỉ nộp TNCN 1–2% trên lợi nhuận + thuế TNDN 20%.
Nhóm 3: Livestream bán hàng (doanh thu 2 tỷ/năm)
- Thuế TNCN theo biểu lũy tiến (5–35%).
- Nếu thành lập công ty → thuế TNDN 20% trên lợi nhuận.
- Phải xuất hóa đơn cho từng đơn ≥ 200.000 đồng.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn; Tra cứu hóa đơn điện tử.
5. 5 cách bị “phạt nặng” nhất nếu trốn thuế online 2025
| Hành vi | Mức phạt (mới nhất 2025) |
|---|---|
| Không xuất hóa đơn điện tử | 10–50 triệu + truy thu 100% thuế + 0,03%/ngày |
| Bán hàng online nhưng không đăng ký thuế | Phạt 3 lần số thuế trốn + đình chỉ kinh doanh |
| Dùng tài khoản ngân hàng cá nhân nhận tiền bán hàng | Phạt 20–50 triệu + phong tỏa tài khoản |
| Xóa bài viết, xóa lịch sử livestream | Phạt 50–100 triệu (xóa chứng từ điện tử) |
| Nhận tiền mặt, tiền chuyển khoản cá nhân để trốn | Phạt 1–3 lần số thuế trốn + công khai danh tính |
>> Tham khảo: Xuất hóa đơn thay thế trong trường hợp nào?
6. Hướng dẫn nộp thuế
- Đăng ký thuế điện tử tại: https://thuedientu.gdt.gov.vn (dùng sim chính chủ hoặc chữ ký số)
- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử miễn phí (qua Thái Sơn E-invoice).
- Mỗi tháng: vào phần mềm → bấm “Tạo tờ khai tự động” → ký số → nộp.
- Nộp tiền thuế qua Internet Banking (tự động trừ từ tài khoản đã đăng ký).
- Nhận ngay thông báo “đã nộp thuế thành công”.
Một số lưu ý:
- Đăng ký phương pháp trực tiếp 1% (nếu không có hóa đơn đầu vào nhiều).
- Tách thu nhập thành nhiều tài khoản cá nhân dưới 100 triệu/năm (chỉ áp dụng đến hết 2025).
- Thành lập hộ kinh doanh → được giảm 50% thuế TNCN trong 2 năm đầu.
- Dùng phần mềm quản lý bán hàng ( Thái Sơn TruePos) → tự động xuất hóa đơn, tính thuế.
>> Tham khảo: Thời điểm lập hóa đơn điện tử.
Kết luận
Ngoài ra, nếu quý doanh nghiệp đang tìm kiếm giải pháp phần mềm hóa đơn điện tử đáp ứng đầy đủ quy định, xin vui lòng liên hệ E-invoice để nhận được tư vấn:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
Để lại một phản hồi